الملخص

هدف هذا البحث إلى معرفة مصادر التمویل غیر الودائعیة و أثرها على ربحیة المصارف التجاریة العراقیة للمدة (2009- 2018) کونها تمثل عصب الحیاة بالنسبة لهذه المصارف لما لها من تأثیر مباشر وفعلی على أدائها، وکون إن مصادر التمویل غیر الودائعیة أصبحت تأخذ حیزا مهما فی الدراسات المالیة الحدیثة، لذا لزم الأمر التطرق لها وبیان أهمیتها فی هذا البحث، وتمثلت منهجیة البحث على المنهج الاستقرائی والأسلوب الکمی القیاسی للتوصل إلى نتائج أکثر دقة باستخدام البرنامج الإحصائی ( (EVIEWS 10, حیث تم دراسة سلوک المتغیر التابع (الربحیة) مقاسة بمعدل العائد على الموجودات (ROA) ومعدل العائد على حقوق الملکیة (ROE)، والمتغیرات المستقلة (مصادر التمویل غیر الودائعیة) المتمثلة فی الدائنون والتخصیصات، ولتحقیق ذلک تم بناء أنموذج لتقدیر العلاقة بین المتغیرات المستقلة والمتغیرات التابعة بالاستناد إلى أنموذج بیانات البانل (Panel Data). وتم التوصل إلى نتائج عدة، أهمها: وجود علاقة طردیة ومعنویة بین الدائنیین والربحیة المقاسة بمعدل العائد على الموجودات (ROA) ومعدل العائد على حقوق الملکیة (ROE)، ووجود علاقة عکسیة معنویة بین التخصیصات والربحیة المقاسة بمعدل العائد على الموجودات ((ROA و العائد على حقوق الملکیة (ROE). کما یوصی الباحث بضرورة تنویع مصادر التمویل وذلک لتوزیع المخاطر التی قد تتعرض لها المصارف التجاریة فی العراق بشکل عام والمصارف التجاریة (عینة البحث) بشکل خاص، وأهمها مخاطر نقص السیولة مما یزید من ربحیتها، وینبغی على المصارف التجاریة استغلال الفرص بشکل أمثل لجذب مصادر التمویل غیر الودائعیة واستثمارها بالشکل الذی یرفع مؤشر ربحیة المصارف التجاریة فی العراق.